Podpisujete zmluvu s novým dodávateľom, posielate zálohu, alebo prenajímate nehnuteľnosť firme, ktorú nepoznáte? Overenie obchodného partnera trvá pár minút a dokáže vás ochrániť pred neplatičmi, schránkovými firmami aj podvodmi. Tu je postup, ktorý používajú účtovníci aj banky.

1. Skontrolujte základnú registráciu (IČO a obchodný register)

Každá slovenská firma má pridelené IČO — osemmiestne identifikačné číslo organizácie. Podľa IČO alebo názvu si overíte, či firma reálne existuje, kedy vznikla, kde sídli a či nie je v likvidácii. Primárnymi zdrojmi sú Obchodný register SR (orsr.sk), Živnostenský register a Register právnických osôb, ktorý ich zjednocuje. Na Overit.sk vyhľadáte firmu podľa názvu alebo IČO na jednom mieste — údaje čerpáme priamo z Registra právnických osôb Štatistického úradu SR.

Pri základnej kontrole si všímajte:

  • Stav firmy — aktívna, v likvidácii, alebo zaniknutá.
  • Dátum vzniku — čerstvo založená firma pri veľkej zákazke je rizikový signál.
  • Sídlo — adresa, na ktorej sídlia stovky firiem, môže (ale nemusí) znamenať schránkovú firmu.
  • Štatutárov — kto za firmu koná a či sa štatutári často nemenia.

2. Overte DIČ a DPH registráciu

DIČ (daňové identifikačné číslo) má každý daňový subjekt, IČ DPH len registrovaní platitelia DPH. Ak vám dodávateľ fakturuje s DPH, ale platiteľom nie je, odpočet DPH vám daňový úrad neuzná. DPH registráciu si overíte v európskom systéme VIES alebo v zoznamoch Finančnej správy — podrobný postup nájdete v článku Ako zistiť, či je firma platiteľom DPH.

3. Pozrite si účtovné závierky

Slovenské firmy majú povinnosť ukladať účtovné závierky do Registra účtovných závierok (registeruz.sk), ktorý je verejný a bezplatný. Zo závierok vyčítate tržby, zisk, záväzky aj vlastné imanie. Varovné signály: firma závierky vôbec nepodáva, podáva ich s veľkým oneskorením, alebo má dlhodobo záporné vlastné imanie.

4. Skontrolujte dlhy voči štátu

Štátne inštitúcie zverejňujú zoznamy dlžníkov, ktoré sa oplatí prejsť:

  • Finančná správa — zoznam daňových dlžníkov a zoznam vymazaných platiteľov DPH.
  • Sociálna poisťovňa — dlžníci na sociálnom poistení.
  • Zdravotné poisťovne — každá poisťovňa zverejňuje vlastný zoznam dlžníkov.

Dlh voči poisťovniam býva prvým signálom finančných problémov — objavuje sa skôr, než firma prestane platiť obchodným partnerom.

5. Preverte súdne spory, exekúcie a konkurzy

  • Register úpadcov (ru.justice.sk) — konkurzy a reštrukturalizácie.
  • Centrálny register exekúcií (cre.sk) — za malý poplatok zistíte prebiehajúce exekúcie.
  • Obchodný vestník — likvidácie, výmazy, zníženia základného imania.

6. Nezabudnite na konečných užívateľov výhod

Pri väčších obchodoch si preverte aj vlastnícku štruktúru — Register partnerov verejného sektora (RPVS) a zápis konečných užívateľov výhod ukážu, kto za firmou reálne stojí. Neprehľadná štruktúra cez viacero jurisdikcií je pri malej lokálnej firme neštandardná.

Zhrnutie: minimálny checklist pred podpisom zmluvy

  1. Firma existuje, je aktívna a IČO sedí s údajmi na zmluve.
  2. Osoba, ktorá podpisuje, je štatutár (alebo má plnú moc).
  3. DPH status zodpovedá tomu, ako firma fakturuje.
  4. Firma podáva účtovné závierky a nemá záporné vlastné imanie.
  5. Nefiguruje v zoznamoch dlžníkov, exekúcií ani v registri úpadcov.

Prvé tri body si overíte na Overit.sk za pár sekúnd — a pripravovaný monitoring vám dá vedieť, keď sa vo firme čokoľvek zmení.